Ir al contenido principal

Ley de Cuidado de Salud Asequible y Reforma del Cuidado de la Salud: empleadores

Qué significa la ley para los empleadores

En la Ley de Cuidado de Salud Asequible (ACA), se establecen nuevos estándares y oportunidades para obtener acceso a atención de salud en los Estados Unidos. El Congreso promulgó esta ley en marzo de 2010.

Ahora, casi todas las personas deben tener seguro. Para hacer valer estas normas, en la ley se estipulan nuevos requisitos de informe y multas que afectan tanto a personas particulares como a empleadores. Queremos ayudarlo a comprender qué significa esta ley para usted.

Estos son algunos aspectos destacados de la ley:

  • Los grandes empleadores (es decir, aquellos con 50 empleados equivalentes a tiempo completo o más) deben ofrecer un seguro de salud que cumpla con ciertos estándares o podrían tener que pagar una multa.
  • Los pequeños empleadores y las personas particulares tienen otra opción para adquirir cobertura: el “mercado de seguros público” o “mercado de seguros”. 
  • Si ofrece seguro de salud a sus empleados, usted o su compañía de seguros deben proporcionar un Resumen de beneficios y cobertura en un formato estándar. 
  • Las compañías de seguros de salud deben utilizar un determinado porcentaje del dinero de las primas para los gastos de atención de salud. Si no gastamos ese porcentaje, debemos enviarle un reembolso. Esta norma se denomina “tasa mínima de pérdidas para la industria de seguros médicos”. Se aplica solo a los planes completamente asegurados.
  • Si el costo del seguro de salud de alguno de sus empleados supera determinado monto en dólares, es posible que deba pagar un impuesto al consumo a partir de 2020. Algunas personas lo llaman “impuesto Cadillac”.
  • Hay normas vigentes en las que se determinan los requisitos de informe para confirmar que usted y sus empleados cumplan con la ley.
  • Con la mayoría de los planes de salud, debe incluirse la atención preventiva sin costo para personas particulares. 

A continuación, puede encontrar más detalles sobre la Ley de Cuidado de Salud Asequible.

Posibles multas para grandes empleadores que no ofrezcan cobertura de salud

Esta parte de la ACA se denomina “responsabilidad compartida con el empleador”. Afecta a los grandes empleadores. Su compañía está sujeta a dicha responsabilidad si tuvo un promedio de 50 empleados a tiempo completo o equivalentes a tiempo completo o más en el último año calendario.

A continuación, se detallan algunos conceptos básicos sobre el funcionamiento de la norma:

  • Se imponen multas a los grandes empleadores si no ofrecen cobertura de salud a todos los empleados a tiempo completo y a sus dependientes. El término “a tiempo completo” se define como un mínimo de 30 horas por semana, en promedio. 
  • La cobertura debe ser accesible económicamente, según lo definido en la ley. Esto significa que el monto que los empleados deben pagar por la cobertura no debería superar el 9.5 % de los ingresos de su grupo familiar. Esto se basa en el monto que pagarían por sus propios seguros, no por el de sus familias.
  • La cobertura de salud debe cubrir, como mínimo, el 60 % de los costos totales permitidos de beneficios en virtud del plan.
  • Es posible que los grandes empleadores que no cumplan con estos requisitos deban pagar una multa al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Esta multa entra en vigor si, como mínimo, uno de sus empleados a tiempo completo adquiere un plan de salud en un mercado de seguros y recibe un crédito tributario para primas. 

Obtener más información sobre las normas de cobertura y las multas de la ACA

Adquirir un plan en un mercado de seguros

Si tiene menos de 50 empleados a tiempo completo y equivalentes a tiempo completo, las normas de responsabilidad compartida no se aplican a su caso.

Tiene la opción de adquirir un seguro para sus empleados a través del Programa de Opciones de Salud para Pequeñas Empresas (SHOP). Este es otro programa establecido en virtud de la ACA. El SHOP es un mercado de seguros de salud público en línea mediante el cual los pequeños empleadores pueden adquirir un seguro para sus empleados. 

Desde luego, sigue teniendo la posibilidad de trabajar con un corredor de seguros o adquirir un seguro de grupo directamente de Aetna.

Si tiene menos de 25 empleados a tiempo completo y ofrece un plan de salud, es posible que reúna los requisitos para recibir un crédito tributario. ¿Todavía no decide si debe ofrecer cobertura? En el sitio web de compra en el mercado de seguros del Gobierno de los EE. UU., se ofrecen herramientas que pueden ayudarlo, entre las que se incluye una calculadora de crédito tributario.

Utilizar las calculadoras para pequeñas empresas

Obtener más información sobre los mercados de seguros de salud

Resumen de beneficios y cobertura

Tasa mínima de pérdidas para la industria de seguros médicos

Requisitos de informe e impuestos

Impuesto al consumo (impuesto Cadillac) para planes de costo alto

En la ACA, se estipula un impuesto al consumo que se aplica a los planes de salud patrocinados por el empleador cuando su costo supera un monto determinado. Muchas personas lo llaman “impuesto Cadillac” porque se aplica a los planes de costo más alto. Este impuesto se aplica a los planes completamente asegurados o autoasegurados.

El cobro de este impuesto se ha postergado. Está programado que entre en vigor para los planes de salud de grupo que se ofrezcan a partir de 2020. Aún no se publicaron las reglamentaciones definitivas del Servicio de Impuestos Internos (IRS).

El monto del impuesto al consumo es del 40 % del “beneficio superior a lo estipulado”. El límite en dólares utilizado para determinar el beneficio superior a lo estipulado se ajustará cada año sobre la base del índice de precios al consumidor.

El impuesto al consumo se aplica a la cobertura patrocinada por el empleador correspondiente a empleados y jubilados. Esto incluye lo siguiente:

  • planes ofrecidos por empleadores privados y gubernamentales;
  • planes de múltiples empleadores.

Obtener más información sobre el impuesto al consumo

Si desea calcular su posible responsabilidad de acuerdo con el impuesto al consumo, pruebe con esta calculadora. Ha sido desarrollada por The Alliance, una cooperativa de empleadores con planes de salud autofinanciados.

Probar la calculadora del impuesto Cadillac

Sin costos de atención preventiva

En la mayoría de los planes de salud, debe cubrirse la atención preventiva sin costo para personas particulares.  Si sus empleados consultan a médicos que forman parte de la red del plan, no tendrán que pagar ningún costo compartido por los servicios de atención preventiva. 

El Gobierno de los EE. UU. define los servicios que deben estar cubiertos por la atención preventiva. La lista incluye lo siguiente:

  • vacunas recomendadas para niños;
  • pruebas de detección de algunas afecciones;
  • determinados servicios de salud para la mujer, incluido el control de la natalidad. 

Obtenga más información sobre lo siguiente:

Atención preventiva para adultos

Atención preventiva para mujeres

Atención preventiva para niños

Algunos empleadores u organizaciones con ciertas creencias religiosas no tienen la obligación de cubrir los costos relacionados con el control de la natalidad ni determinados servicios relacionados.

Obtener información sobre las exenciones por cuestiones religiosas

A determinados planes de salud que se vendieron antes de la aprobación de la ACA no se les exige la cobertura de la atención preventiva. Estos se denominan “planes regidos por la ley anterior”.

La información anterior no aborda todas las disposiciones ni todos los requisitos de la ACA. Puede encontrar mucha más información en los sitios web del IRS y del Departamento de Trabajo. 

Consultar la guía del IRS para grandes empleadores

Consultar la guía del IRS para pequeños empleadores

Consultar la guía sobre reglamentaciones del Departamento de Trabajo

Nota: Esta información no constituye asesoramiento legal ni tributario. Si tiene alguna pregunta, consulte a su asesor legal o tributario.

Requiere JavaScript.

Habilite JavaScript para mejorar la experiencia en Aetna.com.
Aprenda a cambiar la configuración del navegador para habilitar JavaScript.

Está saliendo del sitio web de Aetna.

Los enlaces a los sitios que no son de Aetna se brindan únicamente para su comodidad. Aetna Inc. y sus compañías subsidiarias no son responsables ni responden por el contenido, la precisión o las prácticas de privacidad de los sitios vinculados, ni por los productos o servicios descritos en dichos sitios.

Continuar