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Qué significa la ley para los empleadores
Qué significa la ley para los empleadores
En la Ley de Cuidado de Salud Asequible (ACA), se establecen nuevos estándares y oportunidades para obtener acceso a atención de salud en los Estados Unidos. El Congreso promulgó esta ley en marzo de 2010.
Ahora, casi todas las personas deben tener seguro. Para hacer valer estas normas, en la ley se estipulan nuevos requisitos de informe y multas que afectan tanto a personas particulares como a empleadores. Queremos ayudarlo a comprender qué significa esta ley para usted.
Estos son algunos aspectos destacados de la ley:
- Los grandes empleadores (es decir, aquellos con 50 empleados equivalentes a tiempo completo o más) deben ofrecer un seguro de salud que cumpla con ciertos estándares o podrían tener que pagar una multa.
- Los pequeños empleadores y las personas particulares tienen otra opción para adquirir cobertura: el “mercado de seguros público” o “mercado de seguros”.
- Si ofrece seguro de salud a sus empleados, usted o su compañía de seguros deben proporcionar un Resumen de beneficios y cobertura en un formato estándar.
- Las compañías de seguros de salud deben utilizar un determinado porcentaje del dinero de las primas para los gastos de atención de salud. Si no gastamos ese porcentaje, debemos enviarle un reembolso. Esta norma se denomina “tasa mínima de pérdidas para la industria de seguros médicos”. Se aplica solo a los planes completamente asegurados.
- Si el costo del seguro de salud de alguno de sus empleados supera determinado monto en dólares, es posible que deba pagar un impuesto al consumo a partir de 2020.
- Hay normas vigentes en las que se determinan los requisitos de informe para confirmar que usted y sus empleados cumplan con la ley.
- Con la mayoría de los planes de salud, debe incluirse la atención preventiva sin costo para personas particulares.
Recursos adicionales
Esta parte de la ACA se denomina “responsabilidad compartida con el empleador”. Afecta a los grandes empleadores. Su compañía está sujeta a dicha responsabilidad si tuvo un promedio de 50 empleados a tiempo completo o equivalentes a tiempo completo o más en el último año calendario.
A continuación, se detallan algunos conceptos básicos sobre el funcionamiento de la norma:
- Se imponen multas a los grandes empleadores si no ofrecen cobertura de salud a todos los empleados a tiempo completo y a sus dependientes. El término “a tiempo completo” se define como un mínimo de 30 horas por semana, en promedio.
- La cobertura debe ser económicamente accesible, según lo definido en la ley. Esto significa que el monto que los empleados deben pagar por la cobertura no debería superar el 9.8 % de los ingresos de su grupo familiar. Esto se basa en el monto que pagarían por sus propios seguros, no por el de sus familias.
- La cobertura de salud debe cubrir, como mínimo, el 60 % de los costos totales permitidos de beneficios en virtud del plan.
- Es posible que los grandes empleadores que no cumplan con estos requisitos deban pagar una multa al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Esta multa entra en vigor si, como mínimo, uno de sus empleados a tiempo completo adquiere un plan de salud en un mercado de seguros y recibe un crédito tributario para primas.
Obtener más información sobre las normas de cobertura y las multas de la ACA
Si tiene menos de 50 empleados a tiempo completo y equivalentes a tiempo completo, las normas de responsabilidad compartida no se aplican a su caso.
Tiene la opción de adquirir un seguro para sus empleados a través del Programa de Opciones de Salud para Pequeñas Empresas (SHOP). Este es otro programa establecido en virtud de la ACA. El SHOP es un mercado de seguros de salud público en línea mediante el cual los pequeños empleadores pueden adquirir un seguro para sus empleados.
Desde luego, sigue teniendo la posibilidad de trabajar con un corredor de seguros o adquirir un seguro de grupo directamente de Aetna.
Si tiene menos de 25 empleados a tiempo completo y ofrece un plan de salud, es posible que reúna los requisitos para recibir un crédito tributario. ¿Todavía no decide si debe ofrecer cobertura? En el sitio web de compra en el mercado de seguros del Gobierno de los EE. UU., se ofrecen herramientas que pueden ayudarlo, entre las que se incluye una calculadora de crédito tributario.
Utilizar las calculadoras para pequeñas empresas
Obtener más información sobre los mercados de seguros de salud
En todos los planes de salud, se debe proporcionar un Resumen de beneficios y cobertura (SBC) que tenga un formato estándar. Esto facilita la comparación de los distintos planes. El SBC debe estar redactado en un lenguaje sencillo.
En el SBC, se indica qué cubre el plan y cuáles pueden ser los costos para sus empleados. Le brindaremos la información que necesita para el SBC. Sin embargo, la ley establece que los empleadores deben proporcionar el SBC a sus empleados. Existen normas específicas sobre lo que usted debe proporcionar y cuándo debe hacerlo. En general, debe ofrecer el SBC a sus empleados en los siguientes casos:
- cuando adquieren un plan;
- después de su inscripción;
- cuando renuevan un plan;
- cuando se realizan cambios en el plan;
- cuando solicitan una copia del SBC.
Obtener más información sobre el SBC
Obtener respuestas a preguntas frecuentes sobre el SBC
Obtener más información sobre las normas del SBC para los empleadores
La tasa de pérdidas para la industria de seguros médicos (MLR) es el porcentaje en dólares de la prima que una compañía de seguros de salud gasta en los costos de atención de salud y la mejora de la calidad. La ACA establece un monto mínimo para la MLR.
En el caso de los planes para grupos grandes, la MLR debe ser equivalente, como mínimo, al 85 % de las primas. Los impuestos y las tarifas se deducen antes de realizar este cálculo. En el caso de los planes para grupos pequeños y personas particulares, la MLR debe equivaler, como mínimo, al 80 %. Algunos estados pueden tener mínimos de MLR más altos.
Para calcular la MLR, primero clasificamos a los titulares de pólizas en grupos. Hay un grupo para cada mercado de seguro de un estado (grupos grandes, grupos pequeños y personas particulares) y para cada entidad legal que emita cobertura. Calculamos la MLR de cada grupo. No calculamos la MLR de cada cliente ni de cada grupo por separado.
Si no alcanzamos la MLR mínima de algún grupo, emitimos reembolsos. Los planes médicos completamente asegurados cumplen con los requisitos para los reembolsos, pero los planes autoasegurados no. Con la mayoría de los planes, no se obtienen reembolsos.
Si corresponde aplicar un reembolso para un año determinado, recibirá una notificación a más tardar el 30 de septiembre del año siguiente. En la mayoría de los casos, enviamos el cheque de reembolso al empleador. En el caso de las pólizas para personas particulares, enviamos el cheque a la persona que adquirió el plan de salud.
El Gobierno federal estableció pautas que los empleadores deben respetar cuando utilizan el dinero del reembolso.
Consulte la lista de descuentos de nuestros planes para 2023 (PDF)
Consultar una descripción general de las pautas para empleadores (PDF)
Obtener más información sobre los reembolsos de pólizas para personas particulares
Con la ACA, se establece lo siguiente:
- Ahora, casi todas las personas deben tener un seguro de salud.
- Los grandes empleadores deben ofrecer un seguro de salud accesible económicamente que cumpla con ciertos estándares; de lo contrario, podrían tener que pagar una multa.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige que se completen determinadas formas para demostrar el cumplimiento de la ley. Es posible que los empleadores y las personas particulares que no cumplan deban pagar una multa. A continuación, presentamos un breve resumen de algunas normas de informe que se aplican a los empleadores.
Empleadores que ofrecen seguro
En la sección 6055 del código tributario, se abordan las normas de informe para compañías de seguros. Esto incluye lo siguiente:
- compañías de seguros de salud;
- empleadores que aseguran sus propios planes de salud.
En el caso de los planes autoasegurados, el empleador debe completar un formulario 1095-B o 1095-C por cada empleado. En el caso de los planes completamente asegurados, la compañía de seguros debe presentar el formulario. El IRS y el empleado recibirán una copia del formulario.
El formulario 1095-B incluye lo siguiente:
- el nombre del empleador y el tipo de plan de salud;
- el nombre, el domicilio y el número de Seguro Social de cada empleado y dependiente;
- los meses del año que estuvieron cubiertos por el plan de salud del empleador, si corresponde.
Si ofrece seguro de salud a sus empleados, también debe declarar el valor del plan en el formulario W-2 de cada empleado inscrito.
Grandes empleadores
La sección 6056 del código tributario se aplica únicamente a los grandes empleadores. El término “grandes” se refiere a los empleadores que cuentan con más de 50 empleados a tiempo completo y equivalentes a tiempo completo. Si es un gran empleador, debe presentar una forma 1095‑C por cada uno de sus empleados. El IRS y el empleado recibirán una copia del formulario.
El formulario 1095-C contiene parte de la misma información que el formulario 1095-B. También se menciona lo que pagaría el empleado solo por la cobertura propia en virtud del plan de salud de costo más bajo que usted ofrezca. En el IRS, se utiliza este monto para calcular si usted ofreció una cobertura económicamente accesible, como lo exige la ley.
Es posible que los grandes empleadores que no proporcionen una cobertura económicamente accesible mínima deban pagar una multa.
Obtener información sobre las multas para grandes empleadores
Obtener más información sobre el formulario 1095
Leer sobre otros impuestos y tarifas (PDF)
Guía sobre los requisitos de informe
El Departamento de Trabajo de los EE. UU. tiene una guía sobre requisitos de informe, incluidos aquellos no relacionados con los impuestos.
En la mayoría de los planes de salud, debe cubrirse el cuidado preventivo sin costo para personas particulares.Si sus empleados consultan a médicos que forman parte de la red del plan, no tendrán que pagar ningún costo compartido por los servicios de cuidado preventivo.
El Gobierno de los EE. UU. define los servicios que deben estar cubiertos por la atención preventiva. La lista incluye lo siguiente:
- vacunas recomendadas para niños;
- pruebas de detección de algunas afecciones;
- Determinados servicios de salud para la mujer, incluido el control de la natalidad.
Obtenga más información sobre lo siguiente:
Atención preventiva para adultos
Atención preventiva para mujeres
Atención preventiva para niños
Algunos empleadores u organizaciones con ciertas creencias religiosas no tienen la obligación de cubrir los costos relacionados con el control de la natalidad ni determinados servicios relacionados.
Obtener información sobre las exenciones por cuestiones religiosas
A determinados planes de salud que se vendieron antes de la aprobación de la ACA no se les exige la cobertura de la atención preventiva. Estos se denominan “planes regidos por la ley anterior”.
La información anterior no aborda todas las disposiciones ni todos los requisitos de la ACA. Puede encontrar mucha más información en los sitios web del IRS y del Departamento de Trabajo.
Consultar la guía del IRS para grandes empleadores
Consultar la guía del IRS para pequeños empleadores
Consultar la guía sobre reglamentaciones del Departamento de Trabajo
Nota: Esta información no constituye asesoramiento legal ni tributario. Si tiene alguna pregunta, consulte a su asesor legal o tributario.
Avisos legales
“Aetna” es el nombre comercial que se utiliza en los productos y servicios ofrecidos por una o más de las compañías del grupo Aetna, entre las que se incluyen Aetna Life Insurance Company y sus filiales (denominadas “Aetna”).
Los planes de beneficios y de seguro de salud tienen exclusiones y limitaciones.